La gestión del riesgo operacional en el sistema financiero peruano

Abstract

Las empresas del sistema financiero enfrentan diversos tipos de riesgos derivados de sus decisiones de cada día, si bien su preocupación tradicional eran los riesgos de crédito y de mercado, actualmente ha saltado a la palestra la importancia del riesgo operacional, debido a las cuantiosas pérdidas económicas generadas por fallos en los procesos, personas, sistemas internos o debido a acontecimientos externos. Estas grandes pérdidas causadas por fallas operacionales han generado mayor conciencia de la importancia de una adecuada gestión del riesgo operacional en las empresas del sistema financiero. Asimismo, el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea (“el Comité” o “BCBS”, por sus siglas en inglés) considera que la desregulación y la globalización de los servicios financieros, junto con la creciente sofisticación de las tecnologías financieras, hacen más complejas las actividades de los bancos y, por ende, aumentan sus perfiles de riesgo (es decir, el nivel de riesgo de las actividades y/o categorías de riesgo de una empresa). Por lo señalado, es importante que las empresas del sistema financiero peruano adopten una adecuada gestión del riesgo operacional coherente a su exposición al referido riesgo. Bajo lo expuesto, es de indicar que el objetivo del presente estudio es analizar la gestión del riesgo operacional en el Sistema Financiero Peruano, para lo cual se revisó los estándares internacionales y la manera en la que estos principios se vienen incorporando en la regulación peruana. En ese sentido, se analizó los siguientes aspectos: lineamientos internacionales sobre la gestión del riesgo operacional en las empresas del sistema financiero, métodos de cálculo del capital por riesgo operacional, regulaciones vigentes en el Perú sobre la gestión del riesgo operacional en el Sistema Financiero, y una aplicación práctica del cálculo del requerimiento de capital por riesgo operacional utilizando el método del indicador básico para las empresas del sistema financiero peruano. En el capítulo I se presenta el marco teórico que sirve de sustento para el desarrollo del presente estudio. En el capítulo II se analiza los principales lineamientos sobre la gestión del riesgo operacional, en el cual se señalan los aspectos más importantes que deberían ser considerados para una buena gestión de este riesgo sobre la base de las buenas prácticas para la administración y supervisión del riesgo operacional desarrollado por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. Asimismo, se describen las principales herramientas cualitativas y cuantitativas que son utilizadas para la gestión del referido riesgo. Del mismo modo, se describen los métodos para calcular el requerimiento de capital por riesgo operacional desarrollados por el mencionado Comité. En el capítulo III se describe la regulación y supervisión de la gestión del riesgo operacional en el sistema financiero peruano, en la cual se analiza la normativa vigente y se revisan los cambios normativos que la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) ha implementado, bajo este contexto, se explican las acciones de supervisión de la gestión del riesgo operacional que el mencionado órgano de regulación y supervisión ha desarrollado. En el capítulo IV se analizan las principales iniciativas que las empresas del Sistema Financiero Peruano vienen impulsando dentro de sus organizaciones, a fin de adoptar las mejores prácticas internacionales en la gestión de los riesgos operacionales, en concordancia con lo señalado por el Comité de Basilea. En el capítulo V se desarrolla un ejemplo práctico para el cálculo del requerimiento de capital por riesgo operacional, utilizando el método del indicador básico para las empresas del sistema financiero peruano, separado por grupos: bancos, financieras, cajas municipales, cajas rurales y EDPYMES.