Desarrollo de una metodología de identificación y evaluación de riesgos de lavado de activos y financiamiento al terrorismo en una sociedad titulizadora

Abstract

El presente trabajo busca cumplir con la normativa en materia de lavado de activos dictada por la Superintendencia del Mercado de Valores-SMV en una sociedad titulizadora en el Perú, la cual exige desarrollar un sistema de prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo (SPLAFT) con un enfoque basado en riesgos (EBR), como parte del Plan nacional de lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Para tal fin, se seguirá paso a paso la metodología de gestión de riesgos a fin de estimar los principales eventos de riesgo, calculando su riesgo inherente y residual, elaborando controles y calculando el impacto de los mismos. Es importante mencionar que esta metodología está basada en la Guía para la implementación del SPLAFT bajo un enfoque basado en riesgos aplicable a los sujetos obligados autorizados por la SMV, la cual a su vez se basa en la normativa del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) e incorpora la metodología basada en riesgos (EBR) para tratar temas vinculados a la prevención de lavado de activos y financiamiento al terrorismo. Palabras clave: Gestión de riesgos, lavado de activos, financiamiento al terrorismo, sociedad titulizadora.

This paper seeks to comply with the rules on money laundering and terrorist financing issued by the Superintendencia del Mercado de Valores-SMV (Superintendency of Securities Market) in a securitization company in Peru, which requires developing a risk-based (EBR) money laundering and terrorist financing prevention system (SPLAFT), as part of the Plan nacional de lucha contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo (National plan to combat money laundering and terrorist financing). For this purpose, the risk management methodology will be followed step by step to identify the main risk events, calculating their inherent and residual risk, developing control procedures and calculating the impact thereof. It is noteworthy that this methodology is based on the Guía para la implementación del SPLAFT bajo un enfoque basado en riesgos aplicable a los sujetos obligados autorizados por la SMV (Guidelines for the implementation of SPLAFT under a risk-based approach applicable to regulated entities authorized by the SMV), which is based on the recommendations of the Financial Action Task Force (FATF) and incorporates the risk-based methodology (EBR) to approach issues related to money laundering and terrorist financing prevention. Keywords: Risk management, money laundering, terrorist financing, securitization company.