Implementación de una metodología de gestión de riesgos operacionales en una entidad financiera

Abstract

Proempresa es una entidad financiera que en el tiempo en que la SBS reguló la aplicación de requerimiento patrimonial por riesgo operacional era una Edpymes, por lo tanto, sólo estaba autorizada a la colocación de créditos. Por la naturaleza de su negocio dirige sus colocaciones a los sectores micro empresariales. En el caso de Proempresa, decidieron aportar el capital para cubrir sus activos ponderados por riesgo, sin embargo, se encontraban requiriendo la autorización para ser financiera y de esta forma también captar ahorros del público. Para otorgarle la autorización como financiera la SBS exigía un nivel de gestión entre intermedio y avanzado de su gestión de riesgo operacional. El riesgo operacional es la posibilidad de que se generen pérdidas por fallas en los procesos, sistemas, fallas humanas o por eventos externos, de acuerdo con la definición de Basilea 11. Para implementar un sistema de gestión de riesgo operacional hay que agregar a los procesos controles que minimicen la posibilidad de pérdidas por alguno de estos factores, además que hay que monitorear constantemente el nivel de pérdidas generadas para retroalimentar el sistema de gestión. Más allá del requerimiento patrimonial, implementar este sistema de gestión genera valor financiero porque reduce las pérdidas económicas. En el análisis económico financiero es bastante rentable. La línea de negocio de colocación de créditos consiste en obtener financiamiento de entidades a una tasa y colocar esos fondos en agentes deficitarios a una tasa mayor. La diferencia de tasas· genera el ingreso financiero para las entidades financieras. En el caso de una Edpymes, como lo era Proempresa al momento de la ejecución del proyecto, la línea de negocio de créditos es, por amplio margen, su principal fuente de ingresos con más del 95% de los mismos. El proceso de créditos es el macro proceso principal dentro de cualquier entidad financiera. El objetivo de este proceso es generar un ingreso financiero con cada pago que hacen los clientes de sus créditos. El alcance del proceso ·no sólo comprende la colocación del crédito sino también su recuperación en las condiciones pactadas con el cliente.