Modelo para la gestión del riesgo operacional en las empresas del sector financiero

Abstract

En el sector financiero se define el riesgo operacional como “el riesgo de que se produzcan perdidas como resultado de procesos, personal o sistemas internos inadecuados o defectuosos, o bien a consecuencia de acontecimientos externos”. Estos riesgos, si no son adecuadamente gestionados, pueden comprometer la viabilidad de las entidades y afectar a sus clientes y a los grupos de interés relacionados. El Comité de Supervisión Bancada de Basilea (CSBB), conformado por representantes de las entidades supervisores de los países con mayor desarrollo económico, ha formulado pautas para la gestión de los riesgos operacionales, referentes al papel y a las responsabilidades que competen a la dirección de las empresas, a la necesidad de crear un ambiente propicio para la gestión de los riesgos, y al establecimiento de estrategias, políticas y normas para su identificación, mitigación y control. La propuesta del CSBB considera tres enfoques para la determinación del capital mínimo que las entidades deben mantener para cubrir sus riesgos operacionales: el método del indicador básico, el método estándar y los métodos de medición avanzada. Estos tres enfoques suponen, en ese mismo orden, sistemas más sofisticados y confiables de medición y control y, por consiguiente, menores requerimientos de capital. Los dos primeros enfoques determinan el capital mínimo en función del volumen de las operaciones, mientras que los métodos de medición avanzada, implican el uso de modelos matemáticos, bases de datos históricas, la integración de los procesos de medición dentro de los procesos del negocio, la identificación de los factores de riesgo, y el análisis de escenarios. En el caso del Perú, en el año 2003 la Superintendencia de Banca y Seguros publicó una primera resolución sobre la gestión de los riesgos de operación. En esta norma se recogen las principales recomendaciones del CSBB, básicamente sobre el papel de la dirección, las políticas y procedimientos, y los aspectos administrativos de la gestión. También se ha dispuesto que las empresas auditoras y las clasificadoras de riesgo, incluyan en las evaluaciones que realicen, sus apreciaciones sobre los sistemas de gestión de estos riesgos. Se espera que, en breve plazo, se den disposiciones referentes a los requerimientos de capital económico por riesgo operacional. Independientemente de la necesidad de cumplir con las regulaciones, la gestión del riesgo operacional constituye una necesidad de carácter estratégico para las empresas financieras, por ser una fuente de ventajas competitivas y además un medio para la creación de valor, para la empresa y los grupos de interés relacionados. Por ello es necesario asegurar que la gestión produzca el mejor resultado posible, y ello se puede lograr sólo si hay una definición clara de la estrategia, se diseñan los procesos adecuados, y se cuenta con los medios necesarios y un ambiente favorable. El conjunto de estos cuatro factores constituye el modelo de gestión.