Gestión del riesgo de operación en el contexto del nuevo acuerdo de Basilea

Abstract

La globalización de los servicios financieros, así como sus sofisticados instrumentos, !i' han hecho que las instituciones financieras se preocupen por la gestión de los riesgos de operación. Si bien es cierto, muchos bancos han establecido mecanismos para protegerse contra posibles amenazas a causa de fallas en sus procesos, tecnologías, personal o debido a eventos externos, estas prácticas no habían sido reguladas hasta la actualidad. El Nuevo Acuerdo de Capital (Basilea 11) integra al riesgo de operación en el cálculo de los requerimientos mínimos de capital, para ello los bancos deben provisionar capital suficiente con la finalidad de prever cualquier tipo de pérdida económica debido a este tipo de riesgos. Es probable que el capital requerido sea considerado como un coste adicional para los bancos, sin embargo a largo plazo será beneficioso, puesto que serán instituciones más sólidas y tendrán la capacidad de afrontar las amenazas de tipo operacional en sus negocios. Es por ello, que Basilea II brinda recomendaciones para la buena supervisión y gestión de los riesgos de operación, los mismos que han sido causa de quiebras en grandes empresas, no solo del sistema financiero. El problema económico sobre el cual trata el presente trabajo, está relacionado con las posibles pérdidas económicas que enfrentan las empresas, por estar expuesta a los riesgos de operación. Es así que, el presente trabajo tiene por finalidad proporcionar una síntesis de las principales recomendaciones de Basilea 11 en cuanto a la regulación y supervisión de los riesgos de operación, y los avances alcanzados sobre dicha materia en el Perú. En el primer capítulo se desarrollan algunos conceptos básicos referidos a los diferentes tipos de riesgos y una breve reseña de cómo se formó el Bank of lnternational Settlements y acerca de su principal aporte: El Nuevo Acuerdo de Capital. En el segundo capítulo se analiza la gestión de riesgos de operación propuesta por Basilea 11, la cual consta de las etapas de identificación, evaluación, seguimiento y cobertura o control; las mismas que deben servir de base para las instituciones financieras. En el tercer capítulo, se describen las metodologías para el cálculo de los requerimientos de capital propuestas por Basilea II, las cuales son: el método del indicador básico, el método estándar y el método avanzado; asimismo se realiza un ejercicio en donde se muestra el requerimiento de capital que una institución financiera debe provisionar por riesgos de operación, en función al primer método. En el último capítulo, se analiza la regulación actual propuesta por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), que trata acerca de la administración de los riesgos de operación, los mismos que se basan en las buenas prácticas propuestas por Basilea II. Finalmente se da a conocer el cronograma planteado por la SBS para la implantación del Nuevo Acuerdo de Capital en el Perú.