Estudio económico-financiero a la caja de ahorro para la vivienda "La Mutual

Abstract

Es evidente que no hay nada tan estéril, como hacer con mucha eficiencia, lo que no hay que hacer. La mayoría. de las veces los esfuerzos y los recursos de una organización se dirigen hacia áreas donde aún la mejor de las actuaciones, sólo logra un impacto mínimo en los resultados totales de una empresa. Lo que necesitamos pues, es identificar aquellas áreas donde la aplicación de nuestros esfuerzos logre resultados significativos. Al detectar los puntos débiles y los fuertes podrán corregirse los primeros y reforzarse los segundos y así lograr una mejor utilización de los recursos disponibles.

Con este enfoque, la Institución donde laboro, dentro de sus actividades para 1982, programa y ejecuta un Diagnóstico Integral en una Institución Financiera integrante del Sistema Mutual de Vivienda en Lima (se ha omitido el nombre para evitar cualquier identificación y en adelante se le denominará La Mutual). Este estudio adquiere singular importancia por tratarse de una institución especializada en el financiamiento habitacional, sector que en los momentos actuales registra un serio déficit viviendista las colocaciones para la vivienda han registrado un serio deterioro del 92% al 24% entre diciembre de 1979 a agosto de 1982 y que requiere de que el Estado asuma. un rol promotor efectivo en la construcción que solucione en el mediano plazo la problemática de la vivienda; a su vez es prioritario que las entidades que conforman el sistema mutual tomen conciencia de su realidad, dentro de la. crisis en que se desenvuelve nuestra economía y del medio en que están actuando y así, orienten sus esfuerzos a detectar las causas que inciden negativamente en su funcionamiento y su desarrollo e identifiquen las reservas de productividad que al interior de su organización pudieran existir. En tal sentido de dicho Diagnóstico se ha tomado los capítulos a mi cargo concernientes a la Gestión Económico Financiera para elaborar el presente trabajo con el objeto de estudiar la situación de La Mutual y proponer las recomendaciones conducentes a mejorar su funcionamiento.

El trabajo consta de tres capítulos. El primero está referido a los Servicios que presta la Mutual, analizando básicamente las Captaciones y Colocaciones, sus modalidades, su evolución, el ámbito en que presta dichos servicios, la calidad y publicidad. El segundo capítulo analiza la gestión económica-financiera propiamente dicha, a través del subcapítulo referido a la evaluación económica para cuyo efecto se estudia el planeamiento general, la utilización de los recursos y los estados de ingresos y egresos. El siguiente subcapítulo es el referente a la evaluación financiera realizado a través del análisis de los estados de situación y de indicadores financieros. El tercer capítulo lo constituyen las conclusiones y recomendaciones obtenidas a través de todo el estudio. Finalmente, cabe mencionar que se ha considerado un horizonte de tiempo de cinco años, desde 1978 hasta el 30 de junio de 1982, sin embargo, en algunos casos se amplió la información, hasta el 31 de agosto del mismo año a fin de incorporar nuevas tendencias que pudieran dar mayor esclarecimiento al estudio.