Principios básicos de supervisión en el marco del sistema microfinanciero peruano

Abstract

Posterior a la crisis financiera mundial los supervisores bancarios consolidaron las mejoras en temas de gobierno corporativo, capacidad de regulación y gestión de riesgos en los sistemas financieros mundiales, siendo la gestión de riesgos un factor esencial. Para el caso de las Instituciones Financieras especializadas en Microfinanzas, éste es uno de los factores principales ya que sus operaciones están dirigidas a personas de ingresos medios bajos, a través de una amplia y diversificada gama de productos. Si bien las Microfinanzas siguen evolucionando, el campo de acción es bastante amplio por lo que los vacíos regulatorios y de mercado continúan siendo mejorados, contribuyendo al desarrollo del máximo potencial de este sector. El estándar básico de la regulación prudencial, para preservar la estabilidad financiera son los Principios Básicos para una Supervisión Bancaria Eficaz, emitidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea . Es a través de estos principios, de la experiencia internacional y del marco regulatorio vigente, que éste documento desarrolla un esquema cualitativo sobre la aplicación de dichos principios a las Instituciones de Microfinanzas supervisadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, a fin de identificar el enfoque de regulación y supervisión y proponer mejores prácticas de regulación prudencial para este tipo de operaciones. Nuestro país cuenta con un número importante de entidades financieras que se especializan en el microcrédito y que operan bajo la supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, ente regulador y supervisor del sistema financiero peruano. Las Cajas Municipales, Cajas Rurales de Ahorro y Crédito y Entidades de Desarrollo de la Pequeña y Microempresa (EDPYME) conforman las Instituciones Microfinancieras No Bancarias, las mismas que representan aproximadamente la mitad del sistema financiero, en términos de número de entidades, con un total de 33 empresas. Es de especial atención este tipo de instituciones, teniendo en cuenta su perfil de riesgo, el cual deriva de los rasgos distintivos propios de su tecnología crediticia. Por ello, el documento se desarrolla como sigue. En la primera sección se expondrán las principales características y rasgos distintivos de la actividad del microcrédito y de su tecnología crediticia, así como su importancia y participación en el sistema financiero peruano, evidencia que se desprende de los trabajos realizados por el Banco Interamericano de Desarrollo y de la Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas. En el segundo capítulo, se expondrán los principales fundamentos teóricos del mercado de crédito y las principales justificaciones para su regulación. Se pondrá énfasis en la Regulación Bancaria Prudencial, teniendo como base el Marco de Basilea y los Principios Básicos de Supervisión Bancaria. Para ello se expondrán los resultados de la Teoría de Regulación Pública y Bancaria de diversos autores, e información elaborada por el Banco de Pagos Internacionales y la Comisión de Basilea. Posteriormente, se explica y expone el enfoque de regulación y supervisión ejercido por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Finalmente, a través del marco legal y normativo vigente, y teniendo en cuenta los Principios Básicos para una Supervisión Bancaria, se revisa a nivel práctico los principales principios, y se desarrolla un esquema cualitativo de aplicación. Posteriormente, se recogen las experiencias de Bolivia y de la Asociación de Supervisores Bancarios de las Américas, sobre buenas prácticas de regulación y supervisión en las instituciones y operaciones de microcrédito