Gestión de la liquidez de un operador logístico

Abstract

El presente trabajo se ha desarrollado orientado a proponer una solución a una problemática común a muchas empresas cual es el manejo de los fondos disponibles que genera la actividad del negocio. Si bien existen técnicas de diagnóstico financiero, estas se basan en cifras contables que se muestran en los Estados Financieros (Balance General y Estado de Resultados), con tales cifras las decisiones que se toman se ven limitadas porque no se emplean indicadores que den a la Gerencia información sobre los saldos de efectivo y menos aún sobre la capacidad de la empresa para generar liquidez real. El trabajo realizado lo hemos aplicado a un negocio integrado por varias empresas que pertenecen al sector del comercio exterior, en particular a la logística de entrada (importaciones) o de salida (exportaciones) a través de 3 empresas: un agente de Carga internacional (Freight Fonwarding), un agente de aduanas y una empresa de almacenamiento y distribución de mercancías. Sus clientes están localizados principalmente en Lima y cuenta con un grupo de proveedores de diversos sectores de servicios; transportes, combustible, imprentas, energía, comunicaciones, etc. En el primer capítulo se describe con el detalle necesario las actividades de estos negocios, se muestran matrices de su desempeño estratégico como las matrices EFE, EFI, FODA, PEYEA y la BCG. Asimismo, y para facilitar el diagnostico operativo se muestran los análisis estructurales y de ratios aplicados a los estados financieros de las 3 empresas bajo estudio, en base a lo cual y junto a otros hallazgos encontrados con el uso de la metodología de la mejora continua nos han permitido elaborar una propuesta orientada a dar solución a lo que identificamos como el problema, cual es la inadecuada gestión de la liquidez. Así veremos en el Capítulo V el desarrollo de la solución propuesta la cual incluye un conjunto de herramientas, instrumentos, formatos y procedimientos que soportan la gestión financiera de un negocio, en particular la gestión de la liquidez financiera.