Auditoría de cumplimiento normativo del Sistema de Gestión Anticorrupción del área de cumplimiento normativo de una empresa de seguros, 2018

Abstract

Como parte del plan anual del área de Auditoría Interna del año 2018 se auditó las funciones del área de Cumplimiento Normativo y la implementación del Sistema de Gestión Anticorrupción que se detalla en la Ley N° 30424, ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas (denominación modificada por la ley N° 30835). Precisamente esta auditoría fue motivada por la reciente vigencia de la ley 30424 que inició el 01/01/2018. Dentro de las actividades de la auditoría se comenzó con entrevistas con el Oficial de Cumplimiento Normativo y su equipo de trabajo, luego se revisó que la normativa interna sea acorde a la normativa externa. Se revisó el seguimiento que realiza el área de Cumplimiento Normativo a la implementación de las nuevas normas y a la adaptación a los cambios que se presentan en las normas que son de cumplimiento obligatorio. Se analizó la autonomía e independencia del Oficial de Cumplimiento Normativo y por último se revisó que se difunda y capacite sobre el programa de Cumplimiento Normativo y sobre el Sistema de Gestión Anticorrupción. Como resultado se emitió un informe de auditoría que contiene observaciones, recomendaciones y planes de acción que fueron coordinados con el responsable del área de Cumplimiento Normativo.

As part of the 2018 annual plan of the Internal Audit area, the functions of the Regulatory Compliance area and the implementation of the Anticorruption Management System detailed in Law No. 30424, the law that regulates the administrative liability of legal persons (denomination modified by Law No. 30835) were audited. Precisely this audit was motivated by the recent enforcement of law 30424 which started on 01/01/2018. Within the audit activities, we started with interviews with the Regulatory Compliance Officer and his work team, then we reviewed that the internal regulations are in accordance with the external regulations. We reviewed the follow-up performed by the Regulatory Compliance area on the implementation of new regulations and the adaptation to changes in the mandatory regulations. The autonomy and independence of the Regulatory Compliance Officer was analyzed and finally, the dissemination and training on the Regulatory Compliance program and the Anticorruption Management System was reviewed. As a result, an audit report was issued containing observations, recommendations and action plans that were coordinated with the head of the Regulatory Compliance area.